Steuervorteile für Immobilien: Sanierungs-AfA einfach erklärt

Immobilienbesitzer genießen in Deutschland drei Steuervorteile: Einer davon ist die Sanierungs-AfA, die wir in diesem Artikel für Sie übersichtlich zusammenfassen und das Wichtigste erklären.

Was bedeutet Sanierungs-AfA?

AfA ist die Abkürzung für Absetzung für Abnutzung, umgangssprachlich auch Abschreibung genannt, mit der die Wertminderung von Anlagevermögen steuerlich berücksichtigt wird.

Da sich Gebäude im Laufe der Zeit abnutzen, können Eigentümer – Vermieter und Besitzer von betriebseigenen Immobilien – die Abnutzung steuerlich abschreiben. Die Sanierungs-AfA ermöglicht die Abschreibung von Sanierungskosten.

Sanierungs- oder Denkmal-AfA?

Die Sanierungs-AfA ist ein Steuervorteil für Immobilienbesitzer. Der zweite Steuervorteil ist der steuerfreie Verkauf nach zehn Jahren oder bei einer Eigennutzung des Objekts. Der dritte Steuervorteil ist die sogenannte Denkmal-AfA, mit der Eigentümer die Sanierungskosten für Denkmalschutzimmobilien absetzen können.

Glühbirne

Hinweis: Wenn Sie eine denkmalgeschützte Wohnung kaufen und sanieren, nutzen Sie die Denkmal-AfA.

Für wen gilt die Sanierungs-AfA?

Städte und Gemeinden legen fest umrissene Gebiete fest, in denen städtebauliche Sanierungsmaßnahmen durchgeführt werden: Die sogenannten Sanierungsgebiete.
Innerhalb dieser Sanierungsgebiete können Eigentümer die AfA für die Sanierungskosten nutzen. Die gesetzliche Grundlage dafür bildet § 7h Einkommensteuergesetz (EstG).

Wie hoch ist die Sanierungs-AfA?

Eigentümer von Sanierungsgebäuden können in den ersten acht Jahren nach Erwerb bis zu neun Prozent und in den folgenden vier Jahren bis zu sieben Prozent der Sanierungskosten absetzen.

Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2020 eine Immobilie im städtebaulichen Sanierungsgebiet kaufen und sanieren, sind die Kosten im Jahr 2032 vollständig steuerlich abgeschrieben.

Welche Kosten umfasst die Sanierungs-AfA konkret?

Wer die AfA für die Sanierung nutzen möchte, muss genau darauf achten, dass er nur die Kosten abschreibt, die gemäß § 7h EstG „für Modernisierungs- und Instandsetzungsmaßnahmen im Sinne des § 177 des Baugesetzbuchs“ entstanden sind.

Eigentümer können die Sanierungs-AfA lediglich für jene Kosten in Anspruch nehmen, die nicht durch Sanierungs- und Förderprogramme gedeckt sind. Ferner sind nur jene Sanierungskosten absetzbar, die in dem Zeitraum entstanden sind, in dem das Gebiet offiziell als Sanierungsgebiet ausgeschrieben wurde.

Glühbirne

Hinweis: Vermieten Sie die Immobilie, können Sie nicht nur die Sanierungskosten über die Sanierungs-AfA abschreiben, sondern auch den Kaufpreis. Für Immobilien zur Eigennutzung ist dies nicht möglich.

afa sanierung

Kann man die Sanierungs-AfA einfach in der Steuererklärung ausfüllen?

Um die Sanierungs-AfA beanspruchen zu können, benötigen Eigentümer eine Bescheinigung der zuständigen Gemeindebehörde, die den Anspruch auf die erhöhte Abschreibung bestätigt.

Aktuell arbeitet die Bundesregierung an einem Gesetzesentwurf, der die Sanierungs-AfA auch für die energetische Gebäudesanierung ermöglichen soll. Dadurch sollen die Klimaziele des Bundes schneller erreicht werden.

Am häufigsten gelesen


Entdecke unsere beliebtesten Artikel rund um das Thema Immobilien.

Mai 25, 20202 min lesen

Keine Zeit für die Wohnungsbesichtigung? Vermietet.de hilft!

Vor allem bei gefragten Objekten ist es schwierig, ausreichend Zeit für die Wohnungsbesichtigung zu finden – zusätzlich zu den übrigen Aufgaben als Vermieter. Wir von Vermietet.de ermöglichen Vermietern eine unkomplizierte Immobilienverwaltung, praktische Funktionen und Dienstleistungen rund um die Vermietung.

Unsere Live-Webinare
bringen Dich mit Experten & der Community zusammen


Sei gemeinsam mit anderen Vermietern dabei, wenn namenhafte Referenten praxisnahe Impulse für den Vermieter-Alltag geben. Stelle Deine Fragen im Chat und diskutiere im Anschluss die wichtigsten Aspekte des Vortrages mit der Community.

Leider bieten wir aktuell keine Webinare an.

Unsere Webinar-Aufzeichnungen
stehen Dir rund um die Uhr zur Verfügung


Du hast ein Webinar verpasst oder möchtest weitere spannende Inhalte entdecken? Dann lerne unsere Webinar-Aufzeichnungen kennen und finde genau das Thema, das für Dich und Deine Arbeit als Vermieter gerade relevant ist.

Mietnebenkostenabrechnungen für Ein- & Mehrfamilienhäuser In diesem Video klären wir die Grundlagen der Betriebskostenabrechnung und helfen Dir dabei, rechtssichere Abrechnungen zu erstellen. Das Video richtet sich primär an Eigentümer vermieteter Wohnungen in einer Wohnungseigentümergemeinschaft.
Dauer: 1:23 h Referent: Alexander Granaß, Rechtsanwalt und Notar
Mehr erfahren

Unsere Vermieter-Guides -
kostenlos für Dich zum Download


Neueste Artikel


Lese unsere neuesten Artikel auf Vermietet.de.

Juli 6, 20215 min lesen

Immobilienwert einfach mit Vermietet.de berechnen

Was ist die eigene Immobilie wert? Das fragen sich viele Eigentümer, egal, ob sie die Immobilie veräußern oder lediglich die Rendite ihrer Kapitalanlage berechnen möchten. Dank der Immobilienbewertungsfunktion von Vermietet.de berechnen Eigentümer den Immobilienwert einfach online.
Juni 8, 20214 min lesen

Was ist ein Einkommensnachweis? Wir von Vermietet.de klären Dich auf.

Du suchst nach einem neuen Mieter für Deine Wohnung oder Immobilie? Du planst den Verkauf Deiner Immobilie und möchtest diesbezüglich die finanzielle Lage der Interessenten prüfen? Was ist ein Einkommensnachweis und was darfst Du von Deinen Interessenten zur Vorlage verlangen? Wir von Vermietet.de haben hier die Antwort für Dich.

Vermietet.de ist mehr als nur eine Plattform
für die Immobilienverwaltung


Du möchtest auf dem neusten Stand bleiben?
Werde Teil unserer Vermieter Community. Diskutiere mit Experten und erfahrenen Vermietern in unseren Social Media Gruppen oder abonniere einfach unseren Newslettern.

Unsere Vermieter-Community

Unser Newsletter


Interessen